은퇴 준비 — 국민연금·퇴직연금·연금저축을 층으로 쌓는 법

층마다 언제부터, 무엇을 조절할 수 있는지가 다릅니다. 국민연금 예상액부터 확인해야 위의 두 층을 얼마나 채울지 정할 수 있습니다.

• 가입 10년(120개월)을 못 채우면 국민연금은 평생 연금이 아니라 반환일시금으로 끝납니다. 기간이 모자라면 임의가입·추후납부·크레딧부터 검토하세요.
• 받는 시기는 최대 5년 앞당기거나 미룰 수 있습니다. 오래 받을수록 미루는 쪽이 유리해집니다.

퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 지급되고, 여기서 한꺼번에 받을지 나눠 받을지를 고릅니다. 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 줄어드는데, 줄어드는 폭은 실제로 연금을 받는 연차에 따라 커집니다.

• 그래서 길게 나눠 받을수록 뒤쪽 연차의 세금이 가벼워집니다. 다만 연금으로 받다가 중간에 목돈으로 빼면 그 부분은 감면이 적용되지 않으니 비상금을 따로 확보한 뒤 시작하세요.

연금저축은 연 600만원, IRP를 합쳐 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 근로소득만 있고 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%(지방소득세 포함)를 돌려받아, 900만원을 채우면 118만~148만원입니다.

연금저축에만 900만원을 넣으면 600만원을 넘는 300만원은 공제받지 못합니다. 900만원을 채우려면 IRP를 함께 써야 합니다. 운용 기간이 길수록 과세이연 효과가 커지니 금액이 작아도 일찍 시작하는 편이 낫습니다.

다만 55세 전에 해지하면 공제받은 금액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 13.2%로 공제받았다면 돌려받은 것보다 더 내게 되니 비상금과 반드시 나누세요.

기초연금은 65세 이상이고 소득인정액이 선정기준액 이하면 받습니다. 소득인정액은 근로소득에서 정액을 공제하고 일부만 반영하며, 재산도 지역별 기본재산액을 뺀 뒤 환산하므로 집이 있어도 받는 경우가 많습니다. 지레 포기하지 말고 계산해 보세요. 신청해야 받고, 65세 생일이 속한 달의 한 달 전부터 신청할 수 있습니다.

퇴직하면 지역가입자가 되어 재산까지 반영된 건강보험료를 전액 냅니다. 국민연금 같은 공적연금은 일부가 보험료 산정 소득에 들어가지만, 연금저축·IRP 같은 사적연금은 원칙적으로 들어가지 않습니다. 사적연금 비중을 높이면 같은 금액을 받아도 손에 남는 돈이 많아지는 이유입니다. 퇴직 직후에는 임의계속가입으로 최대 36개월간 부담을 낮출 수 있는데 신청 기한이 짧습니다.

집이 자산의 전부라면 주택연금도 있습니다. 집을 담보로 맡기고 그 집에 계속 살면서 매달 연금을 받는 제도로, 사후에 정산해 남으면 상속되고 모자라도 상속인에게 청구하지 않습니다.

은퇴가 멀수록 할 일은 단순합니다.

1. 120~30대 — 국민연금 가입 기간이 끊기지 않게, 연금저축을 소액이라도 시작
2. 240대 — 연금저축·IRP 900만원 채우기 검토, 퇴직연금 운용 상품 점검
3. 350대 — 국민연금 예상액 확인, 가입 기간 10년 충족 여부 점검
4. 4은퇴 직전 — 퇴직급여 수령 방식 결정, 건강보험 임의계속가입 기한 확인
5. 565세 전 — 기초연금 자격 확인 후 생일 한 달 전 신청